关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见
国家经贸委 中共中央组织部 中共中央企业工作委员会、
国家经济贸易委员会
中共中央组织部
中共中央企业工作委员会
中共中央金融工作委员会 文件
人 事 部
司 法 部
国务院法制办公室
国经贸法规[2002]513号
关于印发《关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见》的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委）、党委组织部、企业工委、金融工委、人事厅（局）、司法厅（局）、法制办，国务院有关部门；
为适应我国发展社会主义市场经济和加入世界贸易组织新形势的需要，根据依法治国基本方略和江泽民同志关于国有企业能否依法管理，关键在企业领导班子以及进一步健全企业法律顾问制度的指示精神，在总结一些地方开展企业总法律顾问制度试点的基础上，我们制定了《关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见》，现印发给你们，请遵照执行。
组织开展企业总法律顾问制度试点是我国企业制度创新、管理创新的有益探索，也是我国企业应对入世挑战的一项重要举措。鉴于此项试点涉及面广、政策性强、要求较高，有关部门和企业要高度重视，采取有力措施认真推动实施，不断总结试点工作中的做法和经验，努力发挥试点对全国面上企业的示范作用。国家经贸委、中组部、中央企业工委、中央金融工委、人事部、司法部、国务院法制办共同成立国家重点企业总法律顾问制度试点工作小组（办公室设在国家经贸委），负责组织、指导此项试点工作。在试点过程中遇到的有关情况和问题，请及时与试点工作小组联系。
各省、自治区、直辖市有关部门可参照本意见，组织省级重点企业开展试点工作。同时，对量大面广的中小企业，可通过协会或者网站建立服务窗口或平台，及时提供法律咨询、服务。
附件：关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见
国家经济贸易委员会
中 共 中 央 组 织 部
中共中央企业工作委员会
中共中央金融工作委员会
人 事 部
司 法 部
国 务 院 法 制 办 公 室
二ＯＯ二年七月十八日
附件：
关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见
为适应我国加入世贸组织后的形势发展需要，大力加强企业法制建设，加快提高我国企业的国际竞争力，现就国家重点企业开展总法律顾问制度试点工作提出以下指导意见。
一、开展企业总法律顾问制度试点工作的重要意义
随着我国社会主义市场经济体制的不断完善和企业改革的不断深化，企业面临着更加规范、更加严格的市场法律环境，企业法制建设和法律顾问制度日显重要。企业总法律顾问是全面负责企业内部法律事务的高级管理人员，直接对企业法定代表人（或者主要经营者）负责。企业总法律顾问制度是企业法律顾问制度的核心，是企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的重要的组织保障和制度保障。尽快在企业推行这项制度，是建立现代企业制度的内在要求，是提高企业国际竞争力的迫切需要，也是加强企业法制建设、强化企业管理的重要基础，对于进一步深化企业改革，整顿和规范市场经济秩序，加快推进我国社会主义法制建设，都将产生重要而深远的影响。
我国加入世贸组织后，国内企业已被置于与国外企业平等竞争的法律环境，涉及的法律事务将大量增加，运用法律手段有效防范和化解经营风险，已成为我国企业提高市场竞争力的重要前提。因此，借鉴国外成功企业的经验，在大型企业和企业集团选拔、培养一批懂法律、懂经济、懂管理并能掌握和运用世贸组织规则的高级管理人员，试行企业总法律顾问制度，这是当前我国企业应对入世挑战、全面提高国际竞争力的一项重要举措。
国家重点企业和有关部门一定要高度重视，互相配合，群策群力，开拓创新，共同做好这项工作。要统一规划，突出重点，分步实施，力求实效，努力为建立具有中国特色的企业总法律顾问制度探索和积累经验。
二、企业总法律顾问制度试点工作的指导思想、原则、目标及组织实施
试点工作的指导思想：坚持以邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻“依法治国，建设社会主义法治国家”的基本方略，适应我国加入世贸组织的形势发展需要，与建立现代企业制度相结合，以落实企业应对加入世贸组织的法律措施为立足点，大力加强企业法制建设，促进企业依法决策，依法经营管理，依法维护合法权益。
试点工作的原则：坚持企业自愿、部门推动、以企业为主体、以企业工作为基础，充分调动和发挥企业开展试点工作的积极性、主动性和创造性；有关部门要加强对试点工作的统一规划、组织协调和政策引导，为顺利推进试点工作提供强有力的保障。
试点工作的目标：在国家重点企业中选择一批具有行业代表性的试点企业，经过一年半左右的试点，实现企业总法律顾问岗位到位，法律顾问机构到位，总法律顾问职责到位，企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的规章制度健全，企业依法办事水平和国际竞争力得到进一步提高。力争“十五”期间，在国家重点企业中有将近80%的企业逐步建立起与现代企业制度相配套的企业总法律顾问制度。
试点工作的组织实施：为组织做好国家重点企业总法律顾问制度试点工作，国家经贸委、中组部、中央企业工委、中央金融工委、人事部、司法部、国务院法制办共同成立国家重点企业总法律顾问制度试点工作小组（以下简称试点工作小组，名单附后），负责组织、指导试点工作，掌握试点进展情况和动态信息，及时协调、解决试点工作中出现的问题。
三、试点企业的条件和范围
（一）试点企业的条件。
1、企业经营者具有较强的法律意识和法制观念，重视并支持企业法律顾问工作，注意发挥企业法律顾问作用。
2、企业依法经营管理的规章制度比较健全，经营管理规范，工作基础较好。
3、企业法律顾问机构健全，法律顾问队伍素质较高，并能参与企业重要经营管理活动。
（二）试点企业的范围。
参加这次企业总法律顾问制度试点的国家重点企业范围：部分中央企业和部分国家重点企业。
试点工作小组在此范围内，按照试点企业条件， 选择３０户左右的具有行业代表性的企业开展试点。
各省、自治区、直辖市有关部门按照试点企业条件，在当地选择１－２户国家重点企业列入国家试点企业的范围，由各省、自治区、直辖市有关部门根据本意见组织、指导，开展试点工作。
四、企业总法律顾问的条件及人选的产生
（一）企业总法律顾问的条件。
1、自觉拥护和执行党的基本路线、方针和政策，认真学习贯彻邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想，秉公尽责，严守法纪，团结协作。
2、具有大学本科以上学历，经过正规法律专业培训，具有较高的法律素质和政策水平。
3、在企业中层及以上管理岗位任职三年以上，熟悉企业经营管理，具有较强的组织协调能力。
4、具有企业法律顾问执业资格，担任过企业法律事务部门负责人或者分管企业法律事务工作。
（二）企业总法律顾问人选的产生。
1、试点企业有符合总法律顾问条件人选的，按照企业干部任免程序确定人选，开展试点工作。
2、试点企业暂无具有企业法律顾问执业资格的合适人选的，应当明确一名主管法律事务的企业领导副职，经试点工作小组组织的高层法律培训合格后，兼任企业总法律顾问职务，兼职时限至试点结束。试点结束前，试点企业应当培养、选拔出符合条件的企业总法律顾问人选。培养、选拔的具体途径为：可以对本企业法律顾问机构负责人或其他符合条件的优秀人员进行重点培养，也可以在企业外部招聘政治、业务素质较高的专业人才进入企业进行重点培养。
五、企业总法律顾问的主要职责
企业总法律顾问全面负责本企业的法律事务，并对本企业法律顾问机构实施领导，履行下列主要职责：
（一）依法对企业重大经营决策提出法律意见，保证企业经营活动的合法性，依法维护本企业的合法权益。
（二）负责做好企业合同管理、商务谈判、知识产权、工商管理、招标投标、改制重组、诉讼、仲裁等方面的法律事务工作。
（三）协助企业主要经营者抓好企业规章制度建设，负责组织本企业重要规章制度的制定和实施，建立健全企业内部法律顾问机构。
（四）主管企业的法制宣传教育和培训，指导下属单位法律事务工作，推荐下属单位法律事务负责人。
（五）对本企业及下属单位违反法律、法规的行为提出纠正意见，负责或者协助有关部门予以整改。
六、企业总法律顾问制度试点方案的基本内容
企业总法律顾问试点工作涉及企业经营管理的诸多方面，试点企业应当制定具体试点方案。企业试点方案除企业生产经营、经济效益等基本情况外，主要包括以下基本内容：
（一）企业生产经营需要处理的主要法律事务，依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的基本情况。
（二）本企业法制建设的规划以及实施总法律顾问制度的近期和远期目标。
（三）试点的具体内容，包括试点工作的组织领导、总法律顾问职责、总法律顾问人选、有关工作制度和人才培养等具体措施，对试点工作的考核和评价等。
七、企业总法律顾问制度试点工作的进度安排
试点工作大致分为三个阶段：
（一）准备阶段（2002年7至9月）。一是组织学习宣传，提高对试点工作重要意义的认识；二是协商确定试点企业名单；三是研究制定试点方案。
（二）实施阶段（2002年10月至2003年9月）。试点企业具体组织实施试点方案，努力落实总法律顾问职责，健全总法律顾问制度。有关部门指导和帮助试点企业落实试点方案。
（三）总结阶段（2003年10月至12月）。试点企业总结试点工作的基本做法、经验和体会，查找问题和差距，改进和完善有关制度。试点工作小组对试点工作进行系统总结、交流，为全面推行企业总法律顾问制度奠定基础。
试点工作结束后，试点工作小组将及时起草有关指导性文件，进一步部署在国家重点企业全面推行企业总法律顾问制度的工作。
八、企业总法律顾问制度试点工作的政策保障
企业总法律顾问是企业法律事务的总负责人，在企业法定代表人（或者主要经营者）直接领导下开展工作。企业总法律顾问与总会计师、总工程师、总经济师是否处于同一管理层次或者由企业领导兼任，根据企业实际情况、按照干部管理权限确定。
要重视对企业总法律顾问的培养和使用。有关部门和试点企业要积极组织企业总法律顾问的学习、培训和考察，努力提高他们的理论水平和业务素质。要加强对企业总法律顾问后备人才的培养，继续落实好人事部、国家经贸委、司法部《企业法律顾问执业资格制度的暂行规定》。
为了加快推行企业总法律顾问制度，建立健全企业法律顾问机构，国家经贸委将会同有关部门在发展一批具有国际竞争力的大公司和企业集团工作中提出此项要求；在对国家重点企业定期考核调整、实行有进有出的动态管理中，对新进入动态管理的国家重点企业增加此项条件和要求。今后，国家经贸委制订涉及国有企业改革与发展的政策措施时将进一步对此作出相关规定。
开展企业总法律顾问制度试点重在制度建设，要抓紧研究起草企业法律顾问工作规则，逐步完善有关法律法规，依法规范企业法律顾问的地位、条件、主要职责和相关制度，逐步使这项工作走上法制化的管理轨道。
企业并购律师实务——签订企业并购协议
作者简介：唐清林，北京律师，人民大学法学硕士，擅长企业并购律师业务，并对该业务领域的理论研究感兴趣，曾编写《企业并购法律实务》（副主编，群众出版社出版），本文为该书部分章节内容的摘要。
联系方式：lawyer3721@163.com；13366687472。
一、企业兼并协议概述
并购双方经过艰苦的谈判，在充分协商并就企业并购诸多事宜达成一致的基础上，下一步的工作就是由并购双方的法人代表或法人代表授权的人员签订企业兼并协议，或者说企业并购合同。由于企业并购是一项极为费时、极为复杂的系统工程，加之交易标的也很复杂，所以企业兼并协议作为保护双方权益的法律文书显得至关重要。由于标的复杂，所以企业兼并协议通常由一系列相关的合同组成，可以分为《并购意向书》和正式的《企业并购协议》两类。
《并购意向书》是并购双方谈判后就并购事宜达成的初步协议，也可称为 《备忘录》。其作用在于：并购双方达成的初步协议可以作为继续磋商的基础，同时可依此作进一步的审查作业。并购意向书是否有法律约束力，一般由双方在并购意向书里面明确约定。通常来说，意愿书中的某些条款，往往是会具有约束力，如保密条款、费用分摊条款、谈判期间目标企业不能再与他人洽商并购条款，而其他条款则不具约束力。
签订《并购意向书》后，双方即有一个初步的谈判方案，在此基础上双方就并购细节继续磋商直至形成最终的兼并协议。依据企业并购交易方式的不同，兼并协议的内容和形式也有不同。
如果采取资产收购方式，则兼并协议比较简单，并购双方只要签订《资产购买契约》即可。资产购买契约侧重于详细说明并购标的的各项财产，并将其列为附件。
如果采取股权收购形式，则较为复杂：若收购方收购目标企业全部的股权，那没并构双方须签订《股份购买契约》或《股份转让契约》；若是只并购一部分股权，则并购双方还需要再签订《股东协议书》(或《合资契约》)。签订股份并购契约时，通常常同时需要签订很多互有关联而必须同时洽商而定案的契约，如在完全股权并购下的人员留任契约或竟业禁止契约。甚至包括在形成合资企业下的技术授权、供应或销售契约。
如果采取合并的并购交易方式，那么依据合并的形式不同，可以签订《吸收合并协议》或者《新设合并协议》。
无论并双方签订的兼并协议是何种类，有一些条款是基本的共用的条款：如并购双方的名称、地址、法定代表人或委托代理人的姓名、并购协议的标的、并购价格、价款的支付时间和方式、被转让企业在转让前债权债务的处理、产权的交接事宜、被转让企业员工的安排、与并购协议的各种税负、合同的变更或解除的条件、违反合同的责任、与合同有关的争议的解决、合同生效的先决条件及其他交易双方认为需要订立的条款。但是不同的兼并协议其侧重点是不同的，下面逐一详细论述。
2．各类兼并协议
资产收购洗协议、股权收购协议、合并协议作为企业兼并协议的三种最主要的协议，协议主要条款上有共通之处，也有各自的侧重点。
（1）各类兼并协议的共同的重要条款
1）陈述与保证条款
陈述与保证条款可谓是兼并协议中的最长的条款。内容也极尽繁琐，但是这是必须的：因为这是约束目标公司的条款，也是保障收购方权利的主要条款。后面的其他条款又以该条款为基础，所以它对于收购方的重要性不言而喻。通常来说收购方的法律顾问的资力越深，相关业务水平越高，那么这一条款的内容就越详细，对收购方权利的保障也越全面。
陈述与保证条款在并购契约上通常表示为买方是“依契约约定的条件及出卖人的陈述及保证下，而同意购买该股份或资产”的形式。据此，卖方对于有关的公司文件、会计账册、营业与资产状况的报表与资料，均应保证它的真实性。尤其关于公司负债状况，买方应要求出卖人就公司人对第三人所负的债务，开列清单，并保证除该清单上所列债务外，对其他人不负任何债务。
由于陈述与保证条款的对于并购双方而言都极为重要，所以并购双方协商的主要时间，一般花在陈述与保证的范围的磋商，以及如果卖方这些陈述有错误时，卖方应如何赔偿买方。
2）履行契约期间的义务
兼并协议签订后可即时履行，亦即卖方交付标的物(如股票)，而买方交付价金。但是可能基于某些理由，而使收购契约签订后而尚未完成交割或支付价金。其理由可能是因为须等待政府有关机关核准，或者此项股权移转需债权人同意方有效，或者根本买方还须再作一番审查后才交割。此外，也可能须取得供应商、客户、房东的同意，因为其与该公司的契约中规定，如公司控制权若有变更需其同意，方得延续卖方与该第三人原有的合约，否则可终止契约。事实上，在磋商契约的拟定过程中，买方仍继续其审查工作，以便更了解目标公司状况，发现现存或潜在的问题。
签订兼并协议，是整个交易行为的开始，到了交割日，双方移转股份或者者资产及交付价款时，则为交易行为的终结。这一期间是双方一个敏感的过渡时期。对买方而言，因股份尚未正式移转，未能取得股东或者所有者的合法身份，从而无法直接参与目标公司的经营；就卖方而言，其可能因为股权即将移转而降低经营意愿，从而影响公司的收益。因此为了避免双方权利义务在这段期间内发生变动，最好在契约中明确规定双方当事人在此期间的权利与义务。
在此期间，双方应注意的事项包括：双方应尽快取得并购交易所需的一切有权第三者的同意、授权及核准；卖方承诺将于此期间内承担妥善经营该公司的义务；为维持目标公司的现状，防止卖方利用其尚为公司股东的身分，变相从公司获取其他利益，减少公司资产价值，卖方在此期间内，不得分派股利或红利，并不得将其股份出售、移转、质押或作其他处理；此外，非经买方同意，亦不得与第三人有任何对目标公司的营运或财务状况有损害的行为；双方对于收购契约所提供的一切资料，均负有保密的义务。
3）履行兼并协议的条件
并购双方签订兼并协议的时候，常将协议的签署与标的的交付日期分开。因为签订协议之日，表示双方就收购股份一事已达成一致，但是只有当双方依协议履行一定义务及有关要件具备后，才开始互相转移标的与支付价金。
因此，契约履行的条件指，如果一方没有达成预定的条件，另一方有抗辩的权利，可以在对方尚未履行预定的条件前，暂时拒绝履行自己的义务(即完成交易)。譬如一方要求他方须获得股东会与董事会必要的同意。此项条款是保障买方在卖方不完成其应作之事时，买方不须受任何处罚。
契约履行的义务及条件，主要应包括以下几点：至交割日时，双方于本次交易行为中，所作的一切陈述及保证均属实；双方均已依收购契约所订的条款履行其义务。例如卖方已依约提供有关报表，以供买方审查；并购交易已取得第三者一切必要的同意、授权及核准；双方均已取得本项并购行为的一切同意及授权，尤其是各董事会及股东会关于收购行为的决议；待一切条件及义务履行后，双方始互负转让股份或者目标企业资产所有权及支付价金的义务；卖方应于交割日将股份转移的一切有关文件交付买方，同时，买方亦应依约支付价金给卖方。
至于交割日的确定，在签署并购协议的时候，双方通常难以预测交割要件何时才能够具备，因此无法确定交割日。因此一般作法是在契约中约定，当交割条件具备时，买方以书面通知卖方指定交割日。但双方必须在契约中规定交割的期限，逾期仍无法交割者，除非双方另有延长的协议，此兼并协议就失去其效力，以免双方的法律关系长期处于不确定的状态。
4）股票及价金的提存
股份购买契约签署的目的，是当约定的条件及义务履行后，双方均能依约移转股票及支付价金。而在跨国性的收购活动中，若双方并无足够的信赖关系，为确保双方均能诚信履约，在收购契约签署的同时，亦可约定将股票与价金提存第三人(通常为银行或律师)。提存的意义，系指双方将尚未移转户的股票及价金，提存在双方所同意的第三人保管，除经双方指定授权的代表外，任何一方不得自保管人处取回股票或价金。
5）交割后公司的经营管理
假如收购方取得目标公司的全部股份或者全部资产，那么一般来说收购方可以取得目标公司全部控制权。日后关于公司的经营管理，可自主在法令许可的范围内自由制定。如果仅收购目标公司的部分股份，自应按照取得股份的比例，就有关经营管理的权限，作明确约定。另外关于雇员的留任问题，双方一般可以在兼并协议中明确规定如果内部雇用人员确实无法维持某一既定标准，或无法达到某一预定的增长率时，有权加以更换。
6）损害赔偿条款
在兼并协议中，损害赔偿条款可以说是是最难达成一致的项目之一。如果某方违反契约规定，另一方可要求损害赔偿。譬如，如果卖方“陈述及保证”其拥有某项资产，结果发现并没有，则买方可对此资产的价值，要求赔偿。买方通常常要求将部分价金寄放于第三者，如果卖方违反保证而须偿付买方时，可直接用以偿付损失。此外，鉴于“损害额”认定上很困难，双方通常会另外预定“损害赔偿金额”。
7）其他常见的条款，如：此项交易所发生的赋税及费用由哪方负担。
并购双方签订兼并协议的时候还有一个问题值得注意即风险分担问题。因为并购交易的风险很大，交易双方若能达成协议，签订收购契约，则契约上的许多条款必然表现出双方在各项风险分担的共识。一方对无法接受的风险往往试图将风险转嫁给对方，这种风险转嫁意图往往体现在以下方面。
卖方为限制本身由于未知晓而承担过多风险，故希望在契约上以“就卖方所知”作陈述，“卖方所知”仍然是一个很模糊的用语，因此双方进一步加以界定，例如说卖方从目标公司内部人员所知的范围。
对于损害赔偿，卖方亦常要求交割后某期间内发现不实才予赔偿，譬如一年。但是，买方会要求更长的保证期间，甚至依不同的“陈述与保证”及发现不实的困难性，分别制定不同的保证期间。此外，卖方也常要求订出赔偿金额不可超过某一金额，或者赔偿金额须达某一金额才赔偿，若只是一点点轻微损失即不必追究。买方则常希望保留部分价金，以备交割后发现资产不足或负债增加时加以抵销。但也可获得卖方承诺，以本身的资产作为担保，保证负责此项损害赔偿。
在股份收购的契约，买方最关切的是是否有负债的承担。有的负债包括股权收购前，卖方因其所有的车辆出车祸、客户在其营业场所跌倒等正进行的诉讼的潜在赔偿，或因过去侵犯商标或专利权、不良产品对客户造成伤害等使未来可能发生的损害赔偿，这些均非卖方故意不揭露或自己也搞不清的负债，而是发生损失的机率未定或赔偿金额未定的潜在负债。
因此，买方所争取的是“与卖方划清责任”，要求在正式交割前如果有负债完全归于卖方。此外，收购后若发现有任何以前卖方未披露的负债，不管是故意或过失，均由卖方负责。但是仍要注意的是，公司股权的移转并不影响债权人求偿的对象，买方收购目标公司后，仍须先清偿该债务，要依“股份购买契约”向卖方求偿，但是卖方届时是否具清偿能力，尤应注意。
总之，买方对目标公司真实状况的“无知”，必须获得卖方的保证。但卖方是否愿在契约上答应给予保证，取决于双方协商时的谈判力量及价格上的调整。在某种低价上，买方会同意放弃一切保护，在某种高价上，卖方也会同意一切保证。事实上，买方对风险的控制，除了在“陈述与保证”条款与损害赔偿条款上明确约定外，尚可通过“支付价金”的妥善安排，来达到目的。
（2）各类兼并协议各自侧重的条款
1）资产收购协议
资产收购协议侧重于目标公司资产的移转，应当特别注意有关资产的盘点交割，并要求卖方将目标公司的一切有形、无形资产开列清单，以资凭据。在资产收购协议中，陈述及保证条款为最重要条款。收购方也可要求卖方(系公司)里的个人(主要经营者或股东)作此项保证。
在风险的分担方面，买方不承受目标公司原有债务，但是以下风险可能会由买方承担，收购方在签订兼并协议时应当尤为谨慎：卖方的欠税；在同一处所继续使用同一资产，则对卖方原来所发生的环境污染仍应负责；对卖方原所雇员工有若干义务；卖方原产品若有暇疵，可能亦须负责；须以合理及相当的对价取得资产，否则可能被撤销其让渡行为，而必须返还资产。
此外还应当注意各类不同形式资产的法定移转方式、移转时间等。例如：不动产以及一些特殊动产（如厂房、土地、车辆、船舶等）的转移必须到不动产登记部门变更登记才能完成所有权移转，而动产则以交付为所有权移转方式。
2）股权收购协议
股权收购协议以目标公司的部分或者全部股份为交易的标的，这就决定了并购双方在签订股权收购协议的时候除了前述共通的条款以外还要要注意以下事项：其一，签订股权收购协议的主体是收购方与目标公司的股东；其二，如果只是收购部分股权的话，那么要注意变更股东名册；如是收购全部股权的话，那么要考虑并购交易结束后是保留目标公司主体资格还是注销，相应的要到登记部门进行变更登记。再次，收购方应当与目标企业明确约定并购交易结束后经营管理层的改组程序。最后，是关于原目标公司雇员的留任以及福利待遇的调整。
3）合并协议