国家外汇管理局关于对地下钱庄和网络炒汇等非法买卖外汇活动处罚情况的通报
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于对地下钱庄和网络炒汇等非法买卖外汇活动处罚情况的通报
为维护国家经济和金融安全，保障正常的外汇市场秩序，切断“热钱”跨境流动的重要通道，外汇局与公安部门紧密协作，重拳出击，加大对地下钱庄和网络炒汇等非法买卖外汇活动的打击力度，破获了一批从事非法汇兑业务的地下钱庄和网络炒汇案件。现将已查处的地下钱庄及网络炒汇等非法买卖外汇案例通报如下：
2009年6月16日，深圳市外汇局与公安机关联合行动，一举捣毁吴某兄弟二人经营的、以吴记东诚商店为掩护的地下钱庄，现场查扣现金110万元人民币，冻结涉案银行账户370个，冻结资金3,000多万元人民币。2010年8月3日，当地人民法院以非法经营罪判处吴氏兄弟二人有期徒刑，并处罚金。
吕某设立亚财同星投资管理（上海）有限公司，未经批准，擅自开展买卖外汇、吸收存款、发放贷款、信用卡代理等金融业务，累计涉案金额111亿人民币。2010年5月12日，当地人民法院以非法经营罪判处亚财同星投资管理（上海）有限公司罚金；以非法经营罪和偷越国境罪判处吕某有期徒刑，并处罚金；同时没收其违法所得5 ,000多万元人民币。
2009年3月18日，珠海市陈某、林某等人非法买卖外汇案被破获，缴获非法交易资金130万元港币、3万元人民币，冻结用于非法外汇交易账户款项229万元人民币。2010年6月8日，当地人民法院以非法经营罪判处陈某有期徒刑，并处罚金，现场查获的现金和冻结的账户资金没收上缴国库。
2009年1月至5月，吴某以东莞市东城区的一间茶庄为掩护，非法提供外汇买卖业务，并收取手续费。2009年5月21日，该窝点被捣毁，当场缴获用于非法交易的银行存折19本、银行卡36张、手提电脑和其他作案工具。2010年7月，当地人民法院以非法经营罪判处吴某有期徒刑，并处罚金。
2010年4月23日，江门市外汇局与公安机关联合行动，破获恩平市黄某经营的地下钱庄，现场缴获现金11万美元。2010年9月，江门市外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对黄某和周某做出处以罚款的行政处罚决定。
2009年3月，刘某等人共同出资，通过香港环宇会计秘书有限公司在香港注册成立瑞银国际控股有限公司，租用上海中山西路某处作为经营地，非法从事黄金、外汇买卖等保证金业务。2010年1月15日，当地人民法院以非法经营罪判处刘某等3人有期徒刑，并处罚金。
2007年6月，李某与他人合作成立上海摩比佳企业投资管理有限公司，非法从事黄金、外汇买卖等保证金业务。2010年5月31日，当地人民法院以非法经营罪判处上海摩比佳企业投资管理有限公司罚金；以非法经营罪判处李某等3人有期徒刑，并处罚金。
昆明兴汇经济信息咨询有限公司非法介绍客户通过互联网参与境外的基非客斯公司提供的外汇保证金交易。2008年，云南省外汇局与公安机关联合行动，缴获作案计算机设备41台及有关证据资料，抓获主要嫌疑人28人。2010年2月9日，当地人民法院以非法经营罪分别判处涉案的许某等10名主要犯罪嫌疑人有期徒刑、并处罚金，涉案工具和违法所得均依法予以没收。
2007年12月至2008年10月，厦门宝昌兴投资顾问有限公司及其下属漳州分公司，在未取得相关金融业务许可证的情况下，非法从事外汇按金交易，非法经营金额244万美元，非法所得39万美元。2010年5月10日，当地人民法院以非法经营罪分别判处李某等2人有期徒刑，并处罚金。
2007年5月至2009年，河某、崔某利用浙江省台州市百家信投资咨询管理有限公司作为上海佰福金公司在台州市的代理商，吸收20个客户、500万余元人民币的资金，采用境内支付和收取人民币资金、境外收取和支付相应外汇资金的方式，进行网络炒汇，并获得4万多美元的手续费。2010年9月13日，当地人民法院以非法经营罪判处河某有期徒刑，并处罚金；判处崔某拘役，并处罚金。
各市场主体在经济活动中，应当牢固树立法治观念，认真遵守外汇管理法规，严禁通过地下钱庄、网络炒汇等非法交易场所和非法交易方式办理业务。外汇管理部门将继续加强与公安机关的合作，积极主动做好打击地下钱庄、网络炒汇等外汇违法犯罪活动有关工作，加大对外汇领域违法犯罪活动的打击力度，保持对“热钱”的高压打击态势，切实维护我国涉外经济和金融安全。
二O一O年十一月五日
青岛市举报查处不正当价格行为暂行办法
山东省青岛市政府
青岛市举报查处不正当价格行为暂行办法
市政府
第一条 为规范市场价格行为，建立良好的市场秩序，确保公平交易，维护消费者合法权益，根据国家、省有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域。
第三条 青岛市物价局是实施本办法的行政主管部门。
各级物价检查机构按职责和分工，负责受理和查处举报的不正当价格行为。
第四条 举报不正当价格行为必须符合下列条件 ：
（一）举报者是与举报事有关的单位、个人；
（二）举报对象是持有《营业执照》的零售商业、饮食服务行业的单位或个体工商户（以下简称经营者）；
（三）有具体的举报事由和请求；
（四）有与举报事由相关的证据。
第五条 举报者对属下列情形之一的，均可以向物价检查机构举报：
（一）超出规定的商品价格或收费标准的；
（二）超过规定的最高限价水平的；
（三）超出规定的商品浮动价格或收费项目范围及浮动幅度的；
（四）自立名目乱加价或乱收费用的；
（五）商品的实际出售价格或收费项目实际收费标准高于标明价格或标准的；
（六）采取短尺少秤、以劣充好、以假充真、掺杂使假以及降低服务内容和服务质量等手段，变相提高商品价格或收费标准的；
（七）不执行规定的提价申报制度的；
（八）不按规定明码标价的；
（九）零售商品（零售单价在5元以下的商品和时装、工艺品、玻璃或陶瓷制品、进口名牌商品除外）价格和饮食服务业（四星级以上旅游涉外饭店除外）经营价格过高、利润过大，牟取暴利的；
（十）其他违反价格管理规定，给消费者造成损害的。
第六条 举报不正当价格行为以书面或口头方式进行。
第七条 物价检查机构按下列程序受理、查处正当价格行为：
（一）对举报者举报的有关情况进行记录，并及时派员进行现场调查；
（二）确认举报的有关问题基本属实的，应当予以立案；
（三）对经查证属实的不正当价格行为，应当作出处理决定，向被举报对象送达处理决定书；
（四）自受理举报之日起30日内向举报者回复查处结果。
第八条 物价检查机构的工作人员在现场调查、取证和执行其他公务时，应当出示物价检查证件；对未出示物价检查证件的，经营者有权拒绝。
第九条 物价检查机构根据工作需要，有权询问有关单位和个人，查阅复制有关票据、帐簿等资料，要求就有关问题作出解释和说明，有关单位和个人应当予以协助。
第十条 物价检查机构对经查证属实的不正当价格行为，按下列规定予以处理：
（一）属本办法第五条（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、项所列行为之一的，责令退还多收价款或没收非法所得，并按非法所得总额的1至3倍处以罚款，非法所得额无法计算的，可处以5000元以下罚款。
（二）属本办法第五条（八）项所列行为的，按国家计划委员会《关于商品和服务实行明码标价的规定》予以处罚。
（三）属本办法第五条（九）项所列行为的，零售商品进销差价率超过30％或饮食服务业内扣毛利率超过60％的，责令退还多收价款，并可以视情节轻重处以多收价款总额20％至100％的罚款。
（四）属本办法第五条（十）项所列行为的，按有关规定处理。
罚没款上缴财政。
第十一条 当事人对物价检查机构作出的处理决定不服的，可以在收到处理决定书之日起15日内向上一级物价检查机构申请复议；上一级物价检查机构应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定；对复议决定不服的，可以在收到复议决定书之日起15日内向人民法院起诉。
第十二条 物价检查机构对举报不正当价格行为人员，应当根据不同情况给予表扬或适当奖励。
第十三条 青岛市物价局可以依据本办法制定实施细则。
第十四条 本办法具体执行中的问题，由青岛市物价局负责解释。
第十五条 本办法自发布之日起施行，本市以前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
1994年3月10日
财政部、国家税务总局关于复混肥免征增值税的通知
财政部 国家税务总局
财政部、国家税务总局关于复混肥免征增值税的通知
财税[1995]70号
1995-08-16财政部 国家税务总局
根据国务院文件精神，经研究决定，自1995年1月1日起至1995年12月31日止，对以免税化肥为主要原料生产销售的复混肥免征增值税。现对复混肥免征增值税的有关问题通知如下:
一、本通知所述复混肥是指用化学方法或物理方法加工制成的氮、磷、钾三种养分中至少有两种养分标明量的肥料，包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥(也称掺合肥)。
二、本通知所述以免税化肥为主要原料，是指企业生产复混肥产品所用的免征增值税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70%。免征增值税化肥是指企业外购或自产财税字(94)第004号文件规定的免征增值税的化肥品种。
三、为简化手续，对本通知到达之日以前已计征入库的复混肥产品增值税税款，应从企业以后月份应纳增值税税款中抵减，应纳增值税税款不足以抵减的部分，在1995年底以前由当地税务机关办理退税。