山西省焦炭生产排污费征收使用管理办法(试行)
山西省人民政府
晋政发〔2005〕12号
山西省人民政府关于印发山西省焦炭生产排污费征收使用管理办法(试行)的通知
各市、县人民政府,省人民政府各委、厅,各直属机构:
《山西省焦炭生产排污费征收使用管理办法》(试行)已于2005年3月17日经省人民政府第47次常务会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻落实。
二○○五年四月十五日
山西省焦炭生产排污费征收使用管理办法(试行)
第一章 总则
第一条 为了保证焦炭生产排污费依法、足额征收和合理使用,依据国务院《排污费征收使用管理条例》、《山西省人民政府关于对焦化行业实施专项清理整顿的决定》(晋政发〔2004〕17号,以下简称《决定》)及有关规定,制定本办法。
第二条 焦炭生产排污费的核定征收按照“环境保护行政主管部门核定排污费、地方税务部门代征”的原则进行。
第三条 本办法适用于我省焦化行业专项清理整顿期间全省行政区域内所有焦炭生产企业(包括中央企业)排污费的征收使用管理。
第二章焦炭生产排污费的核定和征收
第四条 各级环境保护行政主管部门依据《山西省焦炭生产企业排污费计费生产量核定办法》规定,核定焦炭生产企业计费生产量,计费生产量的80%确定为焦炭生产企业收费产量,作为核算焦炭生产排污费的依据。
第五条 各级环境保护行政主管部门依据《山西省焦炭生产排污费核定征收管理实施细则》规定的焦炭生产排污费征收标准,按照收费产量,核定焦化企业上月应缴纳的排污费额,并在有关媒体上进行公告。
各级环境保护行政主管部门应建立焦炭生产排污费征收台帐。
第六条 环境保护行政主管部门委托地方税务部门代征焦炭生产排污费,并出具相应的委托书。
环境保护行政主管部门应于每月5日前制作“排污费缴纳通知单”和“缴款书(五联)”,并送达各焦炭生产企业,作为企业缴纳排污费的依据,同时将“排污费缴纳通知单”副本、焦炭生产企业名单及上月应缴纳排污费数额清单一并移送地方税务部门,作为代征焦炭生产排污费的依据。
第七条 地方税务部门应在每月15日前完成月度焦炭生产排污费征收入库工作。并积极与财政部门协调,建立对、查帐机制,于每月20日前将焦炭生产排污费征收入库情况、拒缴、欠缴的企业名单及有关情况反馈环境保护行政主管部门,作为对违法行为依法处理的依据。
第八条 征收焦炭生产排污费的各级环境保护行政主管部门、受托代征的各级地方税务部门,应建立定期对帐、查帐制度。应当根据开征的收费票据、征收台帐,认真核对排污费缴库的数额比例,及时与国库对帐,确保票帐一致、征收数与入库数额一致。
第九条 省环保行政主管部门应当在每季终了后20日内,将省级与国库对帐一致的排污费资金收缴情况报送省财政厅。
各市财政、环保部门应当在每季终了后10日内,将本行政区域内与国库对帐一致的排污费资金收缴情况联合上报省财政厅和省环境保护局。
第十条 焦炭生产排污费按月核定征收,不得拖欠。
第十一条 各级财政部门可根据焦炭排污费的征收和环保执法机构的工作实际,安排必要的环保执法经费补助和据实列支对举报人的奖励奖金。
第十二条 地方税务部门在协助环保部门代征焦炭生产排污费工作中发生的经费,由省财政纳入预算,安排专款给予补助解决,补助数额按照焦炭生产排污费实际征收入库数的1.5%确定。
第十三条 对不按规定缴纳排污费的焦化企业,各级环境保护部门逐级上报省环境保护局和同级人民政府。同时,向有关职能部门提供违法企业名单,由同级人民政府责成相关职能部门采取相应措施。
(一)对拒缴、欠缴焦炭生产排污费的企业,从2005年7月1日起,供电部门停止电力供应。被决定关闭的不再恢复供电。
(二)对拒缴、欠缴焦炭生产排污费的企业,省焦炭集团公司按照环境保护行政主管部门提供的名单,停报铁路运输计划、停发公路运输票据。同时,省焦炭集团公司所属的营业站点在公路运输方面协助环境保护部门查验企业排污费缴纳情况,并及时通知环境保护部门追缴偷、逃的排污费,并罚缴10%至20%的滞纳金。
省焦炭集团公司在协助环境保护部门征收焦炭生产排污费的工作中,发生的经费,纳入现行焦炭运销管理费、服务费范围中解决。
(三)对拒缴、欠缴焦炭生产排污费的企业,商务部门不予受理其焦炭出口资质的申请,对已安排配额的企业,建议商务部收回另行分配我省其它企业。
(四)拒缴、欠缴焦炭生产排污费的违法行为由各级环境保护行政部门依法处理;拒缴、欠缴的排污费仍由地方税务部门代征。
第三章 焦炭生产排污费解缴和使用
第十四条 焦炭生产排污费的收缴,按照国务院《排污费征收使用管理条例》规定,中央、省、市、县按1∶1∶1∶7的比例分成,即10%上缴中央,10%缴入省财政,10%缴入市财政、70%缴入县财政。
第十五条 焦炭生产排污费的征收部门和国库部门应严格按照规定的分成比例及时将排污费分别缴入各级国库,不得造成混库。
第十六条 焦炭生产排污费按以下规定安排使用:
(一)上缴中央的10%,由省财政厅、省环保局积极组织向国家有关部门申报建设治污项目,争取国家对我省焦化行业污染治理的更多支持。
(二)留省级的10%,按3:3:4的比例用于省、市、县三级焦化行业治污监测等技术系统建设,或用于对环境污染严重,群众反映强烈的区域性、流域性污染治理工程项目的建设。
(三)留市、县的80%全部用于足额缴费的专项治理整顿认定保留的焦化企业建设治污设施的资金补助。
第十七条 申请使用焦炭生产排污费建设焦化企业污染治理设施的资金,以项目的形式安排,项目应符合下列各项条件:
(一)符合国务院《排污费征收使用管理条例》、《排污费资金收缴使用管理办法》和《山西省排污费资金收缴使用管理实施办法》中规定的环境保护专项资金的支持范围;
(二)项目应符合国家的产业政策,符合《决定》中规定的要求;
(三)项目申报单位具有独立法人资格,并能按照规定及时足额缴纳排污费;
(四)项目单位申报的项目,应具有较好的环境效益,前期工作基础好,已按有关规定完成了可行性研究报告,并相应落实了配套资金。
第十八条 符合申请使用焦炭生产排污费条件的企业,应在2005年6月底之前提出建设治污设施项目,并按规定程序申请焦化污染防治环保专项资金。
第十九条 申请使用焦炭生产排污费由焦化企业按照隶属关系以项目形式申报:申请省级环境保护专项资金,项目单位为省和中央直属的,向省财政厅、省环境保护局申报;项目单位为市、县所属的,由项目单位提出申请,通过同级财政、环境保护行政主管部门逐级审核上报省财政、省环境保护局。
申请使用上缴中央10%部分的,由省财政厅、省环境保护局按有关规定要求审核后,联合上报财政部和国家环保总局。
留省90%的焦炭生产排污费使用的申请程序,按照分级管理的权限,参照以上规定执行。
第二十条 凡申请使用焦炭污染专项治理资金的项目,市、县必须安排相应的资金补助,补助的资金额度不得低于申请企业缴纳焦炭生产排污费的80%,并在推荐申报项目的同时,出具资金配套承诺文件。
第二十一条 各级环境保护行政主管部门对项目单位申报的项目进行形式审查后,对符合规定条件的项目,由各级财政、环保行政主管部门组织,专家进行技术评审论证,经论证工艺技术可行、符合要求的项目,由各级财政、环保行政主管部门联合下达安排治理项目资金文件,直接拨付项目单位用于污染治理。
第二十二条 各级财政、环境保护行政主管部门要按照《山西省环保专项资金专项绩效评价及项目竣工验收管理办法》(晋财建〔2004〕429号)的规定对焦炭生产排污费资金使用情况进行追踪问效、监督检查,确保项目按期完工并组织验收。
第二十三条 为保证焦炭生产排污费专款专用,发挥资金使用效益,省财政部门、环境保护行政主管部门应会同审计部门加强对资金的监督检查,防止截留、挤占、挪用。
第四章 附则
第二十四条 本办法由省财政厅、省环保局负责解释。
第二十五条 本办法自2005年1月1日起实施。
江苏省奖励和保护见义勇为人员条例(2002年修正)
江苏省人大常委会
江苏省奖励和保护见义勇为人员条例
（1995年6月16日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第十五次会议通过根据2002年10月23日江苏省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议《关于修改〈江苏省奖励和保护见义勇为人员条例〉的决定》修正）
第一章 总则
第一条 为了规范和加强见义勇为人员的奖励和保护工作，弘扬中华民族见义勇为传统美德，匡扶社会正义，维护社会稳定，促进社会主义精神文明建设，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 奖励和保护在本省行政区域内见义勇为的人员，适用本条例。
本条例所称见义勇为是指以下行为之一：
（一）在国家、集体利益和他人生命财产受到违法犯罪行为侵害时，挺身而出，同违法犯罪行为作斗争的；
（二）在抢险救灾中，不顾个人安危，保护国家、集体利益和他人生命财产，表现突出的；
（三）其他见义勇为事迹突出的。
第三条 国家机关、社会团体和企业事业单位，应当奖励和保护见义勇为人员，弘扬正气，扶正祛邪。
各级宣传部门和新闻单位，应当大力宣传见义勇为人员的先进事迹，充分发挥舆论导向作用。
国家工作人员应当以身作则，见义勇为。
第四条 奖励和保护见义勇为人员的工作由地方各级人民政府负责，日常工作由公安机关办理。
公安、民政、劳动和社会保障、人事、财政、教育、卫生、金融、保险等部门和机构应当密切配合，切实履行相关职责。
第二章 奖励
第五条 奖励见义勇为人员应当实行精神奖励和物质奖励相结合的原则。
第六条县级以上地方人民政府根据见义勇为人员的表现和贡献，应当给予下列单项或者多项奖励：
（一）嘉奖；
（二）记功；
（三）授予荣誉称号；
（四）其他奖励。
县级以上地方人民政府对见义勇为人员进行上述奖励的同时，发给一定数额的奖金。
第七条 荣誉称号分为“见义勇为英雄”和“见义勇为先进分子”。
“见义勇为英雄”称号由省人民政府批准授予；“见义勇为先进分子”称号由县级以上地方人民政府批准授予。
第八条 国家机关、社会团体和企业事业单位，应当对本系统、本单位的见义勇为人员给予奖励。
第九条 县级以上地方人民政府应当建立见义勇为人员评定制度。
第十条 对需要报请县级以上地方人民政府奖励的见义勇为人员，由见义勇为行为发生地的乡（镇）人民政府或者公安派出所、见义勇为人员的工作单位向县级以上公安机关申报；村（居）民委员会也可以直接向县级以上公安机关举荐。
县级以上公安机关应当对报请奖励的见义勇为行为进行调查核实，符合本条例规定条件的，应当会同有关部门及时办理奖励的申报工作，报同级人民政府批准。
第十一条 对见义勇为工作作出突出贡献者，由县级以上地方人民政府给予表彰。
第三章 保护
第十二条 见义勇为的行为受法律保护。对因见义勇为受到损害的人员，其所在单位、有关部门和司法机关应当采取相应的保护措施，帮助解决生活、医疗、就业、入学、优抚等实际问题。
第十三条 各级公安、司法机关和有关单位对需要保护的见义勇为人员及其亲属，应当采取有效措施予以保护；对行凶报复见义勇为人员及其亲属的违法犯罪行为，应当依法从重处罚。
对不宜公开的见义勇为事迹及其人员应当保密。
第十四条 对见义勇为负伤人员，医疗机构和有关单位应当及时组织抢救和治疗，不得以任何理由拒绝或者拖延治疗。
第十五条 见义勇为人员负伤致残或者牺牲的，符合享受工伤、医疗保险条件的人员按工伤、医疗保险规定执行，治疗期间其他待遇不变。
不享受工伤、医疗保险的人员，按以下规定执行：
（一）由民政部门参照国家伤残抚恤管理暂行办法办理；
（二）由当地人民政府解决医疗费用；
（三）除按规定享受最低生活保障外，可以由当地人民政府增发一定的生活补助；
（四）经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的农民，由当地人民政府发给基本生活费。
见义勇为人员符合本条第一款规定，但有关待遇不能落实的，按照本条第二款规定执行。
本条规定的具体实施办法，由设区的市人民政府另行制定。
第十六条 获得县级以上地方人民政府见义勇为荣誉称号的人员，在同等条件下，享有就业、入学、入伍等优先权。
获得“见义勇为英雄”称号的人员，享受省劳动模范待遇。
第十七条 因见义勇为牺牲并符合革命烈士条件的人员，由省人民政府批准为革命烈士。
第四章 经费
第十八条 县级以上地方人民政府应当设立见义勇为专项经费，专款专用，用于奖励和保护见义勇为人员。
第十九条 省、设区的市以及有条件的县（市、区）人民政府可以按照国家规定，建立见义勇为基金会，其办事机构设在同级公安机关。
第二十条 见义勇为基金的来源是：
（一）各级人民政府拨款；
（二）省内外社会团体、企业事业单位和个人捐赠；
（三）见义勇为受益者捐赠；
（四）其他捐赠。
第二十一条 见义勇为基金应当用于：
（一）奖励、抚恤、慰问见义勇为人员；
（二）对见义勇为牺牲人员家属和伤残人员生活困难提供资助，为伤残人员康复治疗提供经费补助；
（三）为见义勇为人员办理人身保险；
（四）宣传见义勇为人员先进事迹；
（五）按照规定可以支付的其他费用。
第二十二条 见义勇为基金会或者见义勇为专项资金管理机构应当建立健全见义勇为基金或者专项资金的管理制度，成立监事会，定期公布基金的使用情况，依法接受有关国家机关和社会的监督。
第五章 法律责任
第二十三条 对见义勇为人员负伤、致残、死亡负有责任的，应当依法承担相应的民事责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十四条 国家工作人员在国家、集体利益和他人生命财产受到侵害时，因未采取力所能及的措施直接造成严重后果的，应当视其情节轻重给予行政处分。
负有相关法定职责的国家工作人有前款行为的，或者违反本条例第十三条规定的责任人，应当从重处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十五条 见义勇为人员的合法权益依照本条例的规定没有得到保护的，本人、家属或者所在单位、村（居）民委员会有权向地方各级人民政府申诉，对拒不执行本条例规定的责任人，各级人民政府应当及时处理。
第二十六条 有关部门和单位没有按本条例规定落实奖励、保护见义勇为人员措施的，由同级人民政府责令改正，拒不改正的，对责任人给予行政处分。对贪污、挪用见义勇为专项经费或者基金，尚不构成犯罪的，应当给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附则
第二十七条 本条例自公布之日起施行。
江苏省人民代表大会常务委员会关于修改《江苏省奖励和保护见义勇为人员条例》的决定
（2002年10月23日江苏省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过）
江苏省人民代表大会常务委员会公告
第23号
《江苏省人民代表大会常务委员会关于修改〈江苏省奖励和保护见义勇为人员条例〉的决定》已由江苏省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议于2002年10月23日通过，现予公布，自2002年12月1日起施行。
江苏省人民代表大会常务委员会
2002年10月24日
江苏省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议审议了《江苏省奖励和保护见义勇为人员条例》修正案（草案），决定对《江苏省奖励和保护见义勇为人员条例》作如下修改：
一、将第一条修改为：“为了规范和加强见义勇为人员的奖励和保护工作，弘扬中华民族见义勇为传统美德，匡扶社会正义，维护社会稳定，促进社会主义精神文明建设，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。”
二、将第二条修改为：“奖励和保护在本省行政区域内见义勇为的人员，适用本条例。
“本条例所称见义勇为是指以下行为之一：
（一）在国家、集体利益和他人生命财产受到违法犯罪行为侵害时，挺身而出，同违法犯罪行为作斗争的；
（二）在抢险救灾中，不顾个人安危，保护国家、集体利益和他人生命财产，表现突出的；
（三）其他见义勇为事迹突出的。”
三、将第四条修改为：“奖励和保护见义勇为人员的工作由地方各级人民政府负责，日常工作由公安机关办理。
“公安、民政、劳动和社会保障、人事、财政、教育、卫生、金融、保险等部门和机构应当密切配合，切实履行相关职责。”
四、将第五条修改为：“奖励见义勇为人员应当实行精神奖励和物质奖励相结合的原则。”
五、将第六条修改为：“县级以上地方人民政府根据见义勇为人员的表现和贡献，应当给予下列单项或者多项奖励：
（一）嘉奖；
（二）记功；
（三）授予荣誉称号；
（四）其他奖励。
“县级以上地方人民政府对见义勇为人员进行上述奖励的同时，发给一定数额的奖金。”
六、将第七条修改为：“荣誉称号分为‘见义勇为英雄’和‘见义勇为先进分子’。
“‘见义勇为英雄’称号由省人民政府批准授予；‘见义勇为先进分子’称号由县级以上地方人民政府批准授予。”
七、增加一条作为第九条：“县级以上地方人民政府应当建立见义勇为人员评定制度。”
八、将第九条修改后作为第十条：“对需要报请县级以上地方人民政府奖励的见义勇为人员，由见义勇为行为发生地的乡（镇）人民政府或者公安派出所、见义勇为人员的工作单位向县级以上公安机关申报；村（居）民委员会也可以直接向县级以上公安机关举荐。
“县级以上公安机关应当对报请奖励的见义勇为行为进行调查核实，符合本条例规定条件的，应当会同有关部门及时办理奖励的申报工作，报同级人民政府批准。”
九、增加一条作为第十一条：“对见义勇为工作作出突出贡献者，由县级以上地方人民政府给予表彰。”
十、将第十条修改后作为第十二条：“见义勇为的行为受法律保护。对因见义勇为受到损害的人员，其所在单位、有关部门和司法机关应当采取相应的保护措施，帮助解决生活、医疗、就业、入学、优抚等实际问题。”
十一、将第十一条修改后作为第十三条：“各级公安、司法机关和有关单位对需要保护的见义勇为人员及其亲属，应当采取有效措施予以保护；对行凶报复见义勇为人员及其亲属的违法犯罪行为，应当依法从重处罚。
“对不宜公开的见义勇为事迹及其人员应当保密。”
十二、将第十三条、第十四条、第十五条、第十六条合并修改后作为第十五条：“见义勇为人员负伤致残或者牺牲的，符合享受工伤、医疗保险条件的人员按工伤、医疗保险规定执行，治疗期间其他待遇不变。
“不享受工伤、医疗保险的人员，按以下规定执行：
（一）由民政部门参照国家伤残抚恤管理暂行办法办理；
（二）由当地人民政府解决医疗费用；
（三）除按规定享受最低生活保障外，可以由当地人民政府增发一定的生活补助；
（四）经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的农民，由当地人民政府发给基本生活费。
“见义勇为人员符合本条第一款规定，但有关待遇不能落实的，按照本条第二款规定执行。
“本条规定的具体实施办法，由设区的市人民政府另行制定。”
十三、将第十七条修改后作为第十六条：“获得县级以上地方人民政府见义勇为荣誉称号的人员，在同等条件下，享有就业、入学、入伍等优先权。
“获得‘见义勇为英雄’称号的人员，享受省劳动模范待遇。”
十四、增加一条作为第十七条：“因见义勇为牺牲并符合革命烈士条件的人员，由省人民政府批准为革命烈士。”
十五、将第十九条修改后分别作为第十九条、第二十条、第二十一条。第十九条内容为：“省、设区的市以及有条件的县（市、区）人民政府可以按照国家规定，建立见义勇为基金会，其办事机构设在同级公安机关。”
第二十条内容为：“见义勇为基金的来源是：
（一）各级人民政府拨款；
（二）省内外社会团体、企业事业单位和个人捐赠；
（三）见义勇为受益者捐赠；
（四）其他捐赠。”
第二十一条内容为：“见义勇为基金应当用于：
（一）奖励、抚恤、慰问见义勇为人员；
（二）对见义勇为牺牲人员家属和伤残人员生活困难提供资助，为伤残人员康复治疗提供经费补助；
（三）为见义勇为人员办理人身保险；
（四）宣传见义勇为人员先进事迹；
（五）按照规定可以支付的其他费用。”
十六、将第二十条修改后作为第二十二条：“见义勇为基金会或者见义勇为专项资金管理机构应当建立健全见义勇为基金或者专项资金的管理制度，成立监事会，定期公布基金的使用情况，依法接受有关国家机关和社会的监督。”
十七、增加一条作为第二十三条：“对见义勇为人员负伤、致残、死亡负有责任的，应当依法承担相应的民事责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。”
十八、将第二十一条修改后作为第二十四条：“国家工作人员在国家、集体利益和他人生命财产受到侵害时，因未采取力所能及的措施直接造成严重后果的，应当视其情节轻重给予行政处分。
“负有相关法定职责的国家工作人员有前款行为的，或者违反本条例第十三条规定的责任人，应当从重处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。”
十九、将第二十三条修改后作为第二十六条：“有关部门和单位没有按本条例规定落实奖励、保护见义勇为人员措施的，由同级人民政府责令改正，拒不改正的，对责任人给予行政处分。对贪污、挪用见义勇为专项经费或者基金，尚不构成犯罪的，应当给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。”
其他条文顺序作相应调整。修改后的第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条作为“第四章经费”。原“第四章罚则”修改为“第五章法律责任”。
本决定自2002年12月1日起施行。
《江苏省奖励和保护见义勇为人员条例》根据本决定作相应的修正，重新公布。
关于发布《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》的通知
中国证券业协会
关于发布《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》的通知
中证协发[2010]200号
各证券公司、证券投资咨询机构：
为促进证券投资顾问业务规范发展，保护投资者利益，根据《证券投资顾问业务暂行规定》，我会制定了《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》（以下简称《必备条款》），现予发布，自2010年1月1日起施行，请遵照执行。
证券公司、证券投资咨询机构在制订证券投资顾问业务风险揭示书文本时，可以根据《证券投资顾问业务暂行规定》和中国证监会的有关规定，结合本公司实际情况，对《必备条款》的内容做必要的增加和补充，但增补内容不得与《必备条款》已规定的内容相抵触。
附件：证券投资顾问业务风险揭示书必备条款
http://www.sac.net.cn/servlet/download?filename=%D6%A4%C8%AF%CD%B6%D7%CA%B9%CB%CE%CA%D2%B5%CE%F1%B7%E7%CF%D5%BD%D2%CA%BE%CA%E9%B1%D8%B1%B8%CC%F5%BF%EE.1292832512140.doc
证券投资顾问业务风险揭示书必备条款
为了使投资者充分了解证券投资顾问业务的风险，依据《证券投资顾问业务暂行规定》，开展证券投资顾问业务的证券公司、证券投资咨询机构应向投资者提供《证券投资顾问业务风险揭示书》，充分揭示接受证券投资顾问服务中存在的风险。《证券投资顾问业务风险揭示书》应以书面或者电子文件形式，由投资者签收确认，并由证券公司、证券投资咨询机构归入证券投资顾问业务档案保存。
《证券投资顾问业务风险揭示书》至少应包含下列内容：
一、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解提供服务的证券公司、证券投资咨询机构是否具备证券投资咨询业务资格，证券公司、证券投资咨询机构提供服务的人员是否具备证券投资咨询执业资格并已经注册登记为证券投资顾问。
二、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券投资顾问业务的含义，理解投资者接受证券投资顾问服务后需自主作出投资决策并独立承担投资风险。
三、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司、证券投资咨询机构及其人员提供的证券投资顾问服务不能确保投资者获得盈利或本金不受损失。
四、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司、证券投资咨询机构及其人员提供的投资建议具有针对性和时效性，不能在任何市场环境下长期有效。
五、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解作为投资建议依据的证券研究报告和投资分析意见等，可能存在不准确、不全面或者被误读的风险，投资者可以向证券投资顾问了解证券研究报告的发布人和发布时间以及投资分析意见的来源，以便在进行投资决策时作出理性判断。
六、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解所在的证券公司、证券投资咨询机构证券投资顾问服务的收费标准和方式，按照公平、合理、自愿的原则与证券公司、证券投资咨询机构协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排。证券投资顾问服务收费应向公司账户支付，不得向证券投资顾问人员或其他个人账户支付。
七、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司、证券投资咨询机构及其人员可能存在道德风险，如投资者发现投资顾问存在违法违规行为或利益冲突情形，如泄露客户投资决策计划、传播虚假信息、进行关联交易等，投资者可以向证券公司、证券投资咨询机构投诉或向有关部门举报。
八、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司、证券投资咨询机构存在因停业、解散、撤销、破产，或者被中国证监会撤销相关业务许可、责令停业整顿等原因导致不能履行职责的风险。
九、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司、证券投资咨询机构的投资顾问人员存在因离职、离岗等原因导致更换投资顾问服务人员并影响服务连续性的风险。
十、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，应向证券公司、证券投资咨询机构说明自身资产与收入状况、投资经验、投资需求和风险偏好等情况并接受评估，以便于证券公司、证券投资咨询机构根据投资者的风险承受能力和服务需求，向投资者提供适当的证券投资顾问服务。
十一、提示投资者在接受证券投资顾问服务前，应向证券公司、证券投资咨询机构提供有效的联系方式和服务获取方式，如有变动须及时向所在的证券公司、证券投资咨询机构进行说明，如因投资者自身原因或不可抗力因素导致投资者未能及时获取证券投资顾问服务，责任将由投资者自行承担。
十二、提示投资者在接受证券投资顾问服务时，应保管好自己的证券账户、资金账户和相应的密码，不要委托证券投资顾问人员管理自己的证券账户、资金账户，代理买卖证券，否则由此导致的风险将由投资者自行承担。
十三、证券公司、证券投资咨询机构以软件工具、终端设备等为载体，向客户提供投资建议或者类似功能服务的，应提示投资者在接受该软件工具、终端设备等前，必须仔细阅读相关说明书，了解其实际功能、信息来源、固有缺陷和使用风险，由于投资者自身原因导致该软件工具、终端设备等使用不当或受到病毒入侵、黑客攻击等不良影响的，由此导致的风险将由投资者自行承担。如表示该软件工具、终端设备具有选择证券投资品种或者提示买卖时机功能的，应提示投资者了解其方法和局限。
十四、风险揭示书还应以醒目文字载明以下内容：
本风险揭示书的揭示事项仅为列举性质，未能详尽列明投资者接受证券投资顾问服务所面临的全部风险和可能导致投资者投资损失的所有因素。
投资者在接受证券投资顾问服务前，应认真阅读并理解相关业务规则、证券投资顾问服务协议及本风险揭示书的全部内容。
接受证券投资顾问服务的投资者，自行承担投资风险，证券公司、证券投资咨询机构不以任何方式向投资者作出不受损失或者取得最低收益的承诺。
特别提示：投资者应签署本风险揭示书，表明投资者已经理解并愿意自行承担接受证券投资顾问服务的风险和损失。
二○一○年十二月二十日